報銷差旅費退回現金會計分錄怎么寫
差旅費報銷的通常存在差旅費報銷退回現金和支付現金兩種情形，那么如果要退回多出來的庫存現金會計要如何進行賬務處理呢?下面是小編為大家整理的差旅費報銷退回現金的賬務處理，希望大家喜歡!
差旅費報銷退回現金會計分錄
借：其他應收款-借款人名字
貸：庫存現金
報銷
1.要是有剩余的現金
借 管理費用-差旅費
庫存現金
貸：其他應收款-借款人名字
2.要是預借的現金不足
借 管理費用-差旅費
貸：其他應收款-借款人名字
庫存現金
差旅費的報銷手續具體流程
1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。
2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。
4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。
6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發票、餐飲發票，否則計入個人工資薪金所得。
7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
8、提交財務報賬。
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